{"text_format":"3","workbook":"xlsx","n_sheets":9,"sheets":["TD","Impacto","ANÁLISI Y EVALUACIÓN","PESO O PARTICIPACIÓN","CONTROL RIESGOS","DESPLAZAMIENTO","CONTROLES RC","Matriz de riesgos","Informe"],"not_rendered":{"charts":1,"images":5,"defined_names":3,"comments":1,"pivot_tables":4},"read":"whole","date_system":"1900"}

{"sheet":"TD","index":0,"n_rows":18,"n_cols":5,"rows_kept":18,"hidden":true}
[]
[]
["Etiquetas de fila","Cuenta de Acciones"]
["Oficina Asesora Jurídica",3,3,"Oficina Asesora Jurídica",{"$f":"+C4/$C$7","v":{"v":0.3333333333333333,"d":"33%"}}]
["Subgerencia Administrativa y Financiera",5,5,"Subgerencia Administrativa y Financiera",{"$f":"+C5/$C$7","v":{"v":0.5555555555555556,"d":"56%"}}]
["Subgerencia Técnica",1,1,"Subgerencia Técnica",{"$f":"+C6/$C$7","v":{"v":0.1111111111111111,"d":"11%"}}]
["Total general",9,{"$f":"+SUM(C4:C6)","v":9},null,{"$f":"+C7/$C$7","v":{"v":1,"d":"100%"}}]
[]
[]
["Dependencia","Subgerencia Administrativa y Financiera"]
[]
["Etiquetas de fila","Cuenta de Acciones"]
["Responsable de  tesorería",1,null,"Responsable de  tesorería",1]
["Responsable de presupuesto\n",1,null,"Responsable de presupuesto\n",1]
["Responsable de Talento Humano\n",2,null,"Responsable de Talento Humano\n",2]
["Responsable TIC",1,null,"Responsable TIC",1]
["Total general",5,null,"Gestión TIC",1]
[{"$nulls":3},"Subgerencia Técnica",1]

{"sheet":"Impacto","index":1,"n_rows":34,"n_cols":20,"rows_kept":34,"hidden":true,"merged":[[0,0,0,1],[0,2,0,19],[2,0,2,1],[2,2,2,3],[2,4,2,5],[2,6,2,7],[2,8,2,9],[2,10,2,11],[2,12,2,13],[2,14,2,15],[2,16,2,17],[2,18,2,19],[3,0,4,0],[3,1,4,1],[3,2,3,3],[3,4,3,5],[3,6,3,7],[3,8,3,9],[3,10,3,11],[3,12,3,13],[3,14,3,15],[3,16,3,17],[3,18,3,19],[24,0,24,1],[25,0,25,1],[25,2,25,3],[25,4,25,5],[25,6,25,7],[25,8,25,9],[25,10,25,11],[25,12,25,13],[25,14,25,15],[25,16,25,17],[25,18,25,19],[26,0,26,1],[26,2,26,3],[26,4,26,5],[26,6,26,7],[26,8,26,9],[26,10,26,11],[26,12,26,13],[26,14,26,15],[26,16,26,17],[26,18,26,19],[27,0,27,1],[27,2,27,3],[27,4,27,5],[27,6,27,7],[27,8,27,9],[27,10,27,11],[27,12,27,13],[27,14,27,15],[27,16,27,17],[27,18,27,19],[29,0,29,1],[30,0,30,1],[31,0,31,1],[32,0,32,1],[33,0,33,1]]}
[{"$error":"#VALUE!"},null,"DETERMINACIÓN DEL IMPACTO "]
[]
["DETERMINACIÓN DEL IMPACTO",null,{"$f":"'Matriz de riesgos'!B8","v":"Manipulación intencionada de la información para generar resultados que respondan a intereses particulares."},null,{"$f":"'Matriz de riesgos'!B9","v":"Malversación o desvio de recursos. "},null,{"$f":"'Matriz de riesgos'!B10","v":"Desvío o perdida de recursos de la caja menor. "},null,{"$f":"'Matriz de riesgos'!B11","v":"Deficiencias en el ejercicio de supervisión o interventoría de contratos en los que se reciban bienes y/o servicios sin el cumplimiento de especificaciones técnicas acordadas. "},null,{"$f":"'Matriz de riesgos'!B12","v":"Manipulación de documentos en la etapa precontractual que puedan direccionar un cotrato o favorecer la selección de un tercero."},null,{"$f":"'Matriz de riesgos'!B13","v":"Manipulación no autorizada de sistemas de información, como claves y tokens, para pagos no autorizados o dervio de recursos. "},null,{"$f":"'Matriz de riesgos'!B14","v":"Gestión inadecuada o extemporánea en el ejercicio de la defensa judicial para beneficio propio o de terceros."},null,{"$f":"'Matriz de riesgos'!B15","v":"Hurto de bienes o insumos de propiedad de la entidad."},null,{"$f":"'Matriz de riesgos'!B16","v":"Alterar los soportes al sistema de pago de seguridad social"}]
["Nº","PREGUNTA\nSi el riesgo de corrupción se materializa podría…..","RESPUESTA",null,"RESPUESTA",null,"RESPUESTA",null,"RESPUESTA",null,"RESPUESTA",null,"RESPUESTA",null,"RESPUESTA",null,"RESPUESTA",null,"RESPUESTA"]
[null,null,"AFIRMATIVAS","NEGATIVAS","AFIRMATIVAS","NEGATIVAS","AFIRMATIVAS","NEGATIVAS","AFIRMATIVAS","NEGATIVAS","AFIRMATIVAS","NEGATIVAS","AFIRMATIVAS","NEGATIVAS","AFIRMATIVAS","NEGATIVAS","AFIRMATIVAS","NEGATIVAS","AFIRMATIVAS","NEGATIVAS"]
[1,"¿Afectar al grupo de funcionarios del proceso?","X",null,"X",null,"X",null,"X",null,"X",null,"X",null,"X",null,"X",null,"X"]
[2,"¿Afectar el cumplimiento de metas y objetivos de la dependnecia?","X",null,"X",null,"X",null,null,"X",null,"X","X",null,"X",null,null,"X","X"]
[3,"¿Afectar el cumplimiento de la misión de la Entidad?",null,"X","X",null,null,"X","X",null,"X",null,null,"X","X",null,"X",null,"X"]
[4,"¿Afectar el cumplimiento de la misión del sector al que pertenece la Entidad?",null,"X","X",null,null,"X","X",null,"X",null,null,"X","X",null,null,"X",null,"X"]
[5,"¿Generar pérdidas de confianza en la Entidad, afectando su reputación?","X",null,"X",null,"X",null,"X",null,"X",null,"X",null,"X",null,null,"X",null,"X"]
[6,"¿Generar pérdida de recursos económicos?","X",null,"X",null,"X",null,"X",null,"X",null,"X",null,"X",null,"X",null,null,"X"]
[7,"¿Afectar la generación de los productos o la prestación de servicios?","X",null,"X",null,null,"X","X",null,"X",null,null,"X","X",null,null,"X",null,"X"]
[8,"¿Dar lugar al deterioro de calidad de vida de la comunidad por la pérdida del bien o servicios o los recursos públicos?","X",null,"X",null,null,"X","X",null,"X",null,null,"X","X",null,null,"X",null,"X"]
[9,"¿Generar pérdida de información de la Entidad?","X",null,"X",null,"X",null,"X",null,null,"X",null,"X",null,"X","X",null,null,"X"]
[10,"¿Generar intervención de los óganos de control, de la Fiscalía, u otro ente?","X",null,"X",null,"X",null,"X",null,"X",null,"X",null,"X",null,"X",null,"X"]
[11,"¿Dar lugar a procesos sancionatorios?","X",null,"X",null,"X",null,"X",null,"X",null,"X",null,"X",null,null,"X","X"]
[12,"¿Dar lugar a procesos disciplinarios?","X",null,"X",null,"X",null,"X",null,"X",null,"X",null,"X",null,"X",null,"X"]
[13,"¿Dar lugar a procesos fiscales?","X",null,"X",null,"X",null,"X",null,"X",null,"X",null,"X",null,null,"X",null,"X"]
[14,"¿Dar lugar a procesos penales?","X",null,"X",null,null,"X","X",null,"X",null,"X",null,"X",null,"X",null,"X"]
[15,"¿Generar pérdida de credibilidad del sector?","X",null,"X",null,null,"X","X",null,"X",null,null,"X","X",null,null,"X",null,"X"]
[16,"¿Ocasionar lesiones físicas o pérdida de vidas humanas?",null,"X",null,"X",null,"X",null,"X",null,"X",null,"X","X",null,null,"X",null,"X"]
[17,"¿Afectar la imagen regional? ","X",null,"X",null,null,"X","X",null,"X",null,null,"X","X",null,"X",null,"X"]
[18,"¿Afectar la Imagen Nacional?",null,"X",null,"X",null,"X",null,"X",null,"X",null,"X","X",null,null,"X",null,"X"]
[19,"¿Generar daño ambiental?",null,"X",null,"X","X","X",null,"X",null,"X",null,"X",null,"X",null,"X",null,"X"]
["TOTAL ",null,{"$f":"+COUNTIFS(C6:C24,\"X\")","v":14},{"$f":"+COUNTIFS(D6:D24,\"X\")","v":5},16,3,10,10,15,4,{"$f":"+COUNTIFS(K6:K24,\"X\")","v":14},{"$f":"+COUNTIFS(L6:L24,\"X\")","v":5},{"$f":"+COUNTIFS(M6:M24,\"X\")","v":9},{"$f":"+COUNTIFS(N6:N24,\"X\")","v":10},{"$f":"+COUNTIFS(O6:O24,\"X\")","v":17},{"$f":"+COUNTIFS(P6:P24,\"X\")","v":2},{"$f":"+COUNTIFS(Q6:Q24,\"X\")","v":8},{"$f":"+COUNTIFS(R6:R24,\"X\")","v":11},{"$f":"+COUNTIFS(S6:S24,\"X\")","v":8},{"$f":"+COUNTIFS(T6:T24,\"X\")","v":11}]
["TOTAL ",null,{"$f":"+IF(C25<=5,\"5\",IF(C25<=11,\"10\",\"20\"))","v":"20"},null,{"$f":"+IF(E25<=5,\"5\",IF(E25<=11,\"10\",\"20\"))","v":"20"},null,{"$f":"+IF(G25<=5,\"5\",IF(G25<=11,\"10\",\"20\"))","v":"10"},null,{"$f":"+IF(I25<=5,\"5\",IF(I25<=11,\"10\",\"20\"))","v":"20"},null,{"$f":"+IF(K25<=5,\"5\",IF(K25<=11,\"10\",\"20\"))","v":"20"},null,{"$f":"+IF(M25<=5,\"5\",IF(M25<=11,\"10\",\"20\"))","v":"10"},null,{"$f":"+IF(O25<=5,\"5\",IF(O25<=11,\"10\",\"20\"))","v":"20"},null,{"$f":"+IF(Q25<=5,\"5\",IF(Q25<=11,\"10\",\"20\"))","v":"10"},null,{"$f":"+IF(S25<=5,\"5\",IF(S25<=11,\"10\",\"20\"))","v":"10"}]
["TOTAL ",null,"20",null,"20",null,"10",null,"20",null,"20",null,"10",null,"20",null,"10",null,"10"]
["CALIFICACIÓN DEL RIESGO",null,{"$f":"+IF(C25<=5,\"Moderado\",IF(C25<=11,\"Mayor\",\"Catastrofico\"))","v":"Catastrofico"},null,{"$f":"+IF(E25<=5,\"Moderado\",IF(E25<=11,\"Mayor\",\"Catastrofico\"))","v":"Catastrofico"},null,{"$f":"+IF(G25<=5,\"Moderado\",IF(G25<=11,\"Mayor\",\"Catastrofico\"))","v":"Mayor"},null,{"$f":"+IF(I25<=5,\"Moderado\",IF(I25<=11,\"Mayor\",\"Catastrofico\"))","v":"Catastrofico"},null,{"$f":"+IF(K25<=5,\"Moderado\",IF(K25<=11,\"Mayor\",\"Catastrofico\"))","v":"Catastrofico"},null,{"$f":"+IF(M25<=5,\"Moderado\",IF(M25<=11,\"Mayor\",\"Catastrofico\"))","v":"Mayor"},null,{"$f":"+IF(O25<=5,\"Moderado\",IF(O25<=11,\"Mayor\",\"Catastrofico\"))","v":"Catastrofico"},null,{"$f":"+IF(Q25<=5,\"Moderado\",IF(Q25<=11,\"Mayor\",\"Catastrofico\"))","v":"Mayor"},null,{"$f":"+IF(S25<=5,\"Moderado\",IF(S25<=11,\"Mayor\",\"Catastrofico\"))","v":"Mayor"}]
[]
["CALIFICACIÓN DE RESIGO DE CORRUPCIÓN",null,"IMPACTO"]
["DESCRIPCIÓN",null,"NIVEL"]
["MODERADO  1-5 ",null,5]
["MAYOR 6-11",null,10]
["CATASTRÓFICO 11-19",null,20]

{"sheet":"ANÁLISI Y EVALUACIÓN","index":2,"n_rows":11,"n_cols":16,"rows_kept":11,"hidden":true,"merged":[[1,2,1,15],[2,1,3,1],[2,2,2,3],[2,4,2,7],[2,8,2,11],[2,12,2,15],[3,2,3,3],[3,4,3,7],[3,8,3,11],[3,12,3,15],[4,1,5,1]]}
[]
[]
[null,"CRITERIOS DE EVALUACIÓN",null,null,"Apropiación de los recursos del FONFO con fines personales.",{"$nulls":3},"Adquirir bienes y servicios que no esten bajo cumplimiento de requisitos previamente aprobados ante el Comité de Negocios.",{"$nulls":3},"Recibo de dadivas por efecto de beneficio propio durante la ejecución de contratos."]
[{"$nulls":4},"OPCIONES DE RESPUESTA",{"$nulls":3},"OPCIONES DE RESPUESTA",{"$nulls":3},"OPCIONES DE RESPUESTA"]
[null,"1. RESPONSABLE","No Asignado",null,"Asiganado","X","No Asignado",null,"Asiganado","X","No Asignado",null,"Asiganado","X","No Asignado"]
[null,null,"No adecuado",null,"adecuado","X","No adecuado",null,"adecuado","X","No adecuado",null,"adecuado","X","No adecuado"]
[null,"2. PERIODICIDAD","Inoportuna",null,"Oportuna","X","Inoportuna",null,"Oportuna","X","Inoportuna",null,"Oportuna","X","Inoportuna"]
[null,"3. PROPÓSITO","No es un control",null,"Prevenir o detectar","X","No es un control",null,"Prevenir o detectar","X","No es un control",null,"Prevenir o detectar","X","No es un control"]
[null,"4. CÓMO SE REALIZA LA ACTIVIDAD DE CONTROL","No confiable",null,"Confiable","X","No confiable",null,"Confiable","X","No confiable",null,"Confiable","X","No confiable"]
[null,"5. QUÉ PASA CON LAS OBSERVACIONES O DESVIACIONES","No se investigan y resuelven oportunamente.",null,"Se investigan y resuelven oportunamente","X","No se investigan y resuelven oportunamente.",null,"Se investigan y resuelven oportunamente","X","No se investigan y resuelven oportunamente.",null,"Se investigan y resuelven oportunamente",null,"No se investigan y resuelven oportunamente.","X"]
[null,"6. EVIDENCIA DE LA EJECUCIÓN DEL CONTROL","Incompleta/ no existe",null,"Completa","X","Incompleta/ no existe",null,"Completa","X","Incompleta/ no existe",null,"Completa",null,"Incompleta/ no existe","X"]

{"sheet":"PESO O PARTICIPACIÓN","index":3,"n_rows":34,"n_cols":7,"rows_kept":34,"hidden":true,"merged":[[1,1,2,1],[1,2,1,6],[2,2,2,3],[4,1,5,1],[6,1,7,1],[8,1,9,1],[10,1,12,1],[13,1,14,1],[15,1,16,1],[17,1,19,1],[22,2,22,3],[23,2,23,3],[24,2,24,3],[25,2,25,3],[26,1,26,3],[29,2,29,3],[30,2,30,3],[31,2,31,3],[32,2,32,3],[33,1,33,3]]}
[]
[null,null,"PESO O PARTICIPACIÓN DE CADA VARIABLE EN EL DISEÑO DEL CONTROL PARA LA MITIGACIÓN DEL RIESGO"]
[null,null,"Manipulación intencionada de la información con el propósito de generar resultados que respondan a intereses particulares."]
[null,"CRITERIOS DE EVALUACIÓN","OPCIÓN DE RESPUESTA AL CRITERIO DE EVALUACIÓN","PESO EN LA EVALUACIÓN DEL DISEÑO DEL CONTROL","PESO EN LA EVALUACIÓN DEL DISEÑO DEL CONTROL","PESO EN LA EVALUACIÓN DEL DISEÑO DEL CONTROL","PESO EN LA EVALUACIÓN DEL DISEÑO DEL CONTROL"]
[null,"1. 1. ASIGANCIÓN DEL RESPONSABLE","Asiganado",15,15,15,15]
[null,null,"No Asignado",0,0,0,0]
[null,"1.2. SEGREGACIÓN Y AUTORIDAD DEL RESPONSABLE","Adecuado",15,15,15,15]
[null,null,"Inadecuado",0,0,0,0]
[null,"2. PERIODICIDAD","Oportuna",15,15,15,15]
[null,null,"Inoportuna",0,0,0,0]
[null,"3. PROPÓSITO","Prevenir",15,15,15,15]
[null,null,"Dectectar",10,10,10,10]
[null,null,"No es un control",0,0,0,0]
[null,"4. CÓMO SE  REALIZA LA ACTIVIDAD DE CONTROL","Confiable",15,15,15,15]
[null,null,"No cofiable",0,0,0,0]
[null,"5.  QUÉ PASA CON LAS OBSERVACIONES O DESVIACIONES","Confiable",15,15,15,15]
[null,null,"No cofiable",0,0,0,0]
[null,"6. EVIDENCIA DE LA EJECUCIÓN DEL CONTROL","Completa",10,10,10,0]
[null,null,"Incompleta",5,5,5,15]
[null,null,"No existe",0,0,0,0]
[{"$nulls":3},80,{"$f":"+SUM(E5:E20)","v":115},90,95]
[]
[null,"RANGO DE CALIFICACIÓN DEL DISEÑO","RESULTADO - PESO EN LA EVALUACIÓN DEL DISEÑO DEL CONTROL"]
[null,"Fuerte","Calificación entre 96 y 100"]
[null,"Moderado","Calificación entre 86 y 95"]
[null,"Débil","Calificación entre 0 y 85"]
[null,"Si el resultado de las calificaciones del control o el promedio en el diseño de los controles, está por debajo de 96%, se debe establecer un plan de acción que permita tener un control o controles bien diseñados."]
[]
[]
[null,"RANGO DE CALIFICACIÓN DE LA EJECUCIÓN","RESULTADO - PESO DE LA EVALUACIÓN DEL CONTROL"]
[null,"Fuerte","El control se ejecuta de manera consistente por parte del responsable."]
[null,"Moderado","El control se ejecuta algunas veces por parte del responsable."]
[null,"Débil","El control no se ejecuta por parte del responsable."]
[null,"Aunque un control esté bien diseñado, este debe ejecutarse de manera consistente, de tal forma que se pueda mitigar el riesgo. No basta solo con tener controles bien diseñados, debe asegurarse por parte de la primera línea de defensa que el control se ejecute. Al momento de determinar si el control se ejecuta, inicialmente, el responsable del proceso debe llevar a cabo una confirmación, posteriormente se confirma con las actividades de evaluación realizadas por auditoría interna o control interno."]

{"sheet":"CONTROL RIESGOS","index":4,"n_rows":13,"n_cols":5,"rows_kept":13,"hidden":true,"merged":[[1,0,1,1],[1,2,1,4],[2,0,2,1],[3,0,5,0],[3,1,5,1],[6,1,9,1],[8,0,9,0],[10,0,12,0],[10,1,12,1]]}
[]
[null,null,"ANÁLISIS Y EVALUACIÓN DE LOS CONTROLES PARA LA MITIGACIÓN DE LOS RIESGOS "]
["PESO INDIVUDUAL DEL DISEÑO (DISEÑO)",null,"EL CONTROL SE EJECUTA DE MANERA CONSISTENTE POR LOS RESPOSNABLES. (EJECUCIÓN)","SOLIDEZ INDIVIDUAL DE CADA CONTROL \nFUERTE: 100\nMODERADO: 50\nDÉBIL: 0","PESO EN LA EVALUACIÓN DEL DISEÑO DEL CONTROL SI / NO"]
["NA.","Fuerte calificación entre 96 y 100","Fuerte (siempre se ejecuta) ","fuerte + fuerte = fuerte ","No "]
[null,null,"Moderado (algunas veces)","fuerte + moderado = moderado","Sí"]
[null,null,"Débil (No se ejecuta)","fuerte + débil = débil","Sí"]
["(95) Recibo de dadivas por efecto de beneficio propio durante la ejecución de contratos.","Moderado calificación entre 86 y 95","fuerte (siempre se ejecuta) ","moderado + fuerte = moderado","Sí"]
["(90) Apropiación de los recursos del FONDO con fines personales.",null,"fuerte (siempre se ejecuta) ","moderado + fuerte = moderado","Sí"]
["(90) Adquirir bienes y servicios que no esten bajo cumplimiento de requisitos previamente aprobados ante el Comité de Negocios.",null,"Moderado (algunas veces)","moderado + moderado = moderado","Sí"]
[null,null,"Débil (No se ejecuta)","moderado + débil = débil","Sí"]
["(80) Manipulación intencionada de la información con el propósito de generar resultados que respondan a intereses particulares.","Débil calificación entre 0 y 85","Fuerte (siempre se ejecuta) ","débil + fuerte = débil","No "]
[null,null,"Moderado (algunas veces)","débil + moderado = débil","Sí"]
[null,null,"Débil (No se ejecuta)","débil + débil = débil","Sí"]

{"sheet":"DESPLAZAMIENTO","index":5,"n_rows":11,"n_cols":6,"rows_kept":11,"hidden":true,"merged":[[1,2,1,5]]}
[]
[null,null,"DESPLAZAMIENTO DE LA PROBABILIDAD Y DEL IMPACTO DE LOS RIESGOS "]
[null,"SOLIDEZ DEL CONJUNTO DE LOS CONTROLES","CONTROLES AYUDAN A DISMINUIR LA PROBABILIDAD","CONTROLES AYUDAN A DISMINUIR IMPACTO","# COLUMNAS EN LA MATRIZ DE RIESGOS QUE SE DESPLAZA EN EL EJE DE LA PROBABILIDAD","# COLUMNAS EN LA MATRIZ DE RIESGOS QUE SE DESPLAZA EN EL EJE DE IMPACTO"]
[null,"Fuerte ","Directamente","Directamente",2,2]
[null,"Fuerte ","Directamente","Indirectamente",2,1]
[null,"Fuerte ","Directamente","No disminuye",2,0]
[null,"Fuerte ","No disminuye","Directamente",0,2]
[null,"Moderado","Directamente","Directamente",1,1]
[null,"Moderado","Directamente","Indirectamente",1,0]
[null,"Moderado","Directamente","No disminuye",1,0]
[null,"Moderado","No disminuye","Directamente",0,1]

{"sheet":"CONTROLES RC","index":6,"n_rows":19,"n_cols":10,"rows_kept":19,"hidden":true,"merged":[[1,1,1,9],[2,1,2,9],[3,2,3,4],[3,5,3,7],[3,8,3,9],[4,5,4,7],[5,1,11,1],[5,2,11,2],[5,3,11,3],[5,4,11,4],[5,5,5,7],[6,5,6,7],[7,5,7,7],[8,5,8,7],[9,5,9,7],[10,5,10,7],[11,5,11,7],[12,1,12,7],[15,2,15,3],[15,4,15,5],[16,2,16,3],[16,4,16,5],[17,2,17,3],[17,4,17,5],[18,2,18,3],[18,4,18,5]]}
[]
[null,"CONTROLES DE RIESGOS DE CORRUPCION"]
[]
[null,"Descripción del Riesgo","NATURALEZA DEL CONTROL",null,null,"CRITERIOS PARA LA EVALUACIN",null,null,"EVALUACION"]
[null,null,"Preventivo","Detectivo","Correctivo","Criterios de medición",null,null,"SI ","NO"]
[null,null,"X",null,null,"¿Existen manuales, instructivos o procedimientos para el manejo del control?",null,null,20]
[{"$nulls":5},"¿Está(n) definido(s) el(los) reponsable(s) de la ejecución del control y del seguimiento?",null,null,20]
[{"$nulls":5},"¿El control es automático?",{"$nulls":3},20]
[{"$nulls":5},"¿El control es manual?",null,null,20]
[{"$nulls":5},"¿La frecuencia de ejecución del control y seguimiento es adecuada? ",null,null,10]
[{"$nulls":5},"¿Se cuenta con evidencias de la ejecución y seguimiento del control?",null,null,5]
[{"$nulls":5},"¿E el tiempo que lleva la herramienta ha demostrado ser efectiva?",null,null,5]
[null,"TOTAL",{"$nulls":6},{"$f":"I6+I7+I8+I9+I10+I11+I12","v":{"v":80,"d":"80.00"}},{"$f":"J6+J7+J8+J9+J10+J11+J12","v":{"v":20,"d":"20.00"}}]
[]
[]
[null,null,"Calificación de los controles",null,"Puntaje a disminuir"]
[null,null,"De 0 a 50",null,0]
[null,null,"De 51 a 75",null,1]
[null,null,"De 76 a 100",null,2]

{"sheet":"Matriz de riesgos","index":7,"n_rows":51,"n_cols":31,"rows_kept":51,"merged":[[0,0,2,1],[0,2,2,20],[4,0,5,5],[4,6,4,14],[4,15,5,17],[4,18,5,18],[4,19,5,19],[4,20,5,22],[5,6,5,9],[5,11,5,14],[6,20,6,22],[7,20,7,22],[8,20,8,22],[9,20,9,22],[10,20,10,22],[11,20,11,22],[12,20,12,22],[13,20,13,22],[14,20,14,22],[15,20,15,22],[25,3,25,5],[34,1,34,7],[35,1,35,7],[36,1,36,7],[37,1,37,7],[39,1,40,1],[39,4,39,7],[40,4,40,7],[41,4,41,7],[42,4,42,7],[43,1,44,1],[43,4,43,7],[44,4,44,7],[45,4,45,7],[47,1,49,4],[47,5,47,7],[48,5,48,7],[49,5,49,7],[50,1,52,4],[50,5,50,7],[51,5,51,7],[52,5,52,7]]}
[{"$error":"#VALUE!"},null,"MAPA DE RIESGOS DE CORRUPCIÓN 2025",{"$nulls":18},"CÓDIGO","PE-FR-02",null,"OK"]
[{"$nulls":21},"VERSIÓN ",1,null,"Pendiente"]
[{"$nulls":21},"FECHA","2023-01-15",null,"En revisión"]
[]
["IDENTIFICACIÓN DEL RIESGO",{"$nulls":5},"VALORACIÓN DEL RIESGO",{"$nulls":11},"1 LÍNEA DE DEFENSA","2 LÍNEA DE DEFENSA","3 LÍNEA DE DEFENSA"]
[{"$nulls":6},"Riesgo inherente",{"$nulls":4},"Riesgo residual"]
["No","RIESGO","DESCRIPCIÓN","TIPO","CAUSA","CONSECUENCIA","Probabilidad","Impacto","Valor Zona del Riesgo","Interpretación zona del Riesgo","CONTROLES (con los que cuenta actualmente)","Probabilidad","Impacto","Valor Zona del Riesgo","Zona del Riesgo","Acciones","Producto o evidencia","Responsable","Autoevaluación del proceso\n(Líder de Proceso)","Seguimiento de planeación","Seguimiento de Control Interno",{"$nulls":3},"Estado","Responsable","1. Cuatrimestre","2. Cuatrimestre","3. Cuatrimestre","Acumulado ",{"$f":"D7","v":"TIPO"}]
[1,"Manipulación intencionada de la información para generar resultados que respondan a intereses particulares.","Datos sensibles administrados bajo intereses de beneficio particular","Riesgo de Corrupción","Falta de aplicación de controles en los sistemas de información, no identificación de riesgos de seguridad digital e incumplimiento de directrices o procedimientos de gestión documental.","Pérdida de la imagen institucional, investigaciones penales, disciplinarias y fiscales.",2,{"$f":"Impacto!C27","v":"20"},{"$f":"+H8*G8","v":40},{"$f":"+IF(I8<=10,\"Bajo\",IF(I8<=25,\"Moderado\",IF(I8<=50,\"Alto\",\"Extremo\")))","v":"Alto"},"* Política de datos y política de seguridad de la información implementados.\n* Control y gestión de usuarios. \n* Implementación del PETIC y Plan de gestión de riesgos de la información. \n* Política de gestión documental. \n* Política de gestión documental. \n* Control y Administración de expedientes\n* Auditorías internas",1,{"$f":"H8","v":"20"},{"$f":"+M8*L8","v":20},{"$f":"+IF(N8<=10,\"Bajo\",IF(N8<=25,\"Moderado\",IF(N8<=50,\"Alto\",\"Extremo\")))","v":"Moderado"},"Control sobre la creación de expedientes electrónicos en el SharePoint principal de la entidad, lo que se hace a través de correo electrónico; en esta solicitud el solicitante debe indicar que permisos se otorgaran sobre la carpeta, para lectura y para escritura, para así controlar el acceso o cambio de la información. Esta acción se realiza de forma conjunta entre el equipo de gestión tecnológica y el equipo de gestión documental\n\nLa entidad para el control de acceso a los diferentes recursos y sistemas de información realiza control mediante la creación y asignación de usuarios y perfiles con sus respectivos permisos de acceso a las plataformas, evitando la manipulación intencionada de la información para generar resultados que respondan a intereses particulares, se deja evidencia de los perfiles, usuarios y permisos que se configuran en el sistema de información, al igual mediante el Directoria Activo de red de la entidad se controla los accesos a la información de la intranet realizando la gestión de usuarios.","Solicitudes atendidas por correo electrónico","Gestión Documental  / Sistemas de Información ","Durante el segundo cuatrimestre se continua con los controles con el fin de asegurar tanto los procesos como servicios e información de la entidad, mediante el cumplimiento de la política de seguridad de la información con acciones como definición de usuarios, control de registro, permisos, y accesibilidad controlada a la información de acuerdo con el perfil de usuario, manteniendo actualizado el directorio de usuarios con los colaboradores retirados o nuevos de la entidad, así mismo realizado la contratación de servicios tecnológicos que permiten mantener el acceso y resguardo de la información.\n\nSe continúa atendiendo las solicitudes de creación de carpetas electrónicas de contratos, alojadas en el SharePoint principal de la Entidad y en el servidor de archivos local, para lo cual gestión documental informa al equipo de TI a fin de que se asignen los permisos respectivos a las personas informadas.","Se verifica que, de acuerdo con la gestión documental digital implementada en la Entidad, el repositorio de información y expedientes reposa principalmente en SharePoint, plataforma en la cual se concentran los archivos institucionales. Mediante el seguimiento del segundo cuatrimestre se evidencia que se continua con la gestión de solicitudes de creación de carpetas electrónicas a través de Gestión Documental y Gestión Tecnológica, garantizando la asignación de permisos correspondientes según el perfil de usuario. Así mismo, se valida que se mantienen actualizados los controles relacionados con la seguridad de la información, incluyendo la definición de usuarios, control de registros, permisos y accesibilidad controlada, además de la contratación de servicios tecnológicos que aseguran la protección y resguardo de la información institucional.","Durante el segundo cuatrimestre se mantuvieron los controles orientados a garantizar la seguridad de los procesos, servicios e información de la entidad, en cumplimiento con la Política de Seguridad de la Información. Se actualizaron usuarios, permisos y accesos según perfiles.\n\nTambién se gestionó la creación de carpetas electrónicas de contratos en SharePoint y el servidor local, asignando permisos según lo informado por Gestión Documental.",{"$nulls":3},"OK",{"$f":"R8","v":"Gestión Documental  / Sistemas de Información "},{"$f":"4/12","v":{"v":0.3333333333333333,"d":"33%"}},{"$f":"4/12","v":{"v":0.3333333333333333,"d":"33%"}},null,{"$f":"+SUM(AA8:AC8)","v":{"v":0.6666666666666666,"d":"67%"}},{"$f":"D8","v":"Riesgo de Corrupción"}]
[{"$f":"+A8+1","v":2},"Malversación o desvio de recursos. ","Destinación de recursos físicos y/o económicos en beneficio particular - robo","Riesgo de Corrupción","Falta de seguimiento al presupuesto de la entidad y control de gastos. ","Detrimento patrimonial, pérdida de la imagen institucional, investigaciones penales, disciplinarias y fiscales.",3,{"$f":"Impacto!E27","v":"20"},{"$f":"+H9*G9","v":60},{"$f":"+IF(I9<=10,\"Bajo\",IF(I9<=25,\"Moderado\",IF(I9<=50,\"Alto\",\"Extremo\")))","v":"Extremo"},"* Seguimiento mensual a la  ejecución de ingresos y gastos los cuales son presentados mediante informes a la gerencia general y el Comité Institucional de gestión y desempeño. ",2,{"$f":"H9","v":"20"},{"$f":"+M9*L9","v":40},{"$f":"+IF(N9<=10,\"Bajo\",IF(N9<=25,\"Moderado\",IF(N9<=50,\"Alto\",\"Extremo\")))","v":"Alto"},"La Subgerencia Administrativa y Financiera mediante actividades de seguimiento y control reporta informes sobre la ejecución de ingresos y gastos los cuales son presentados, mediante informes a la gerencia general.","Informes mensuales de ejecución de ingresos y gastos al presupuesto","Presupuesto ","Durante el segundo cuatrimestre de 2025 se publicaron oportunamente las ejecuciones presupuestales de ingresos y gastos correspondientes a los meses de mayo, junio, julio y agosto, en las fechas establecidas. igualmente se cargo el reporte al mes de abril el cual estaba pendiente en el seguimiento anterior.","A corte del mes de agosto se verifica que la Subgerencia Administrativa y Financiera realiza el seguimiento a la ejecución presupuestal de forma mensual, evidenciando su publicación oportuna en la página web de la entidad. Se resalta que, por lineamientos de cierre financiero, las ejecuciones presupuestales se consolidan mes vencido. Así mismo, los informes correspondientes a corte del mes de julio han sido socializados ante el Comité de Gestión y Desempeño en la sesión No. 3 del 29/08/2025. ","Al corte del mes de agosto, se verificó que la Subgerencia Administrativa y Financiera lleva a cabo el seguimiento mensual a la ejecución presupuestal, asegurando su divulgación oportuna a través de la página web del Fondo.\nSe destaca que, conforme a los lineamientos definidos para el cierre financiero, la consolidación de la información presupuestal se realiza con un mes de desfase.",{"$nulls":3},"OK",{"$f":"R9","v":"Presupuesto "},{"$f":"3/12","v":{"v":0.25,"d":"25%"}},{"$f":"4/12","v":{"v":0.3333333333333333,"d":"33%"}},null,{"v":0.5833333333333333,"d":"58%"},"Riesgo de Corrupción"]
[{"$f":"+A9+1","v":3},"Desvío o perdida de recursos de la caja menor. ","Destinación de recursos físicos y/o económicos en beneficio particular - robo","Riesgo de Corrupción","Desconocimiento o falta de control sobre el uso de la caja menor.","Detrimento patrimonial, pérdida de la imagen institucional, investigaciones penales, disciplinarias y fiscales.",2,{"$f":"Impacto!G27","v":"10"},20,"Moderado","* Seguimiento interno y conciliación de los recursos de caja menor \n* Reembolso de los gastos",1,"10",10,{"$f":"+IF(N10<=10,\"Bajo\",IF(N10<=25,\"Moderado\",IF(N10<=50,\"Alto\",\"Extremo\")))","v":"Bajo"},"Seguimiento mensual mediante actividades de seguimiento y control, pasando el reporte a tesorería de los gatos de la caja, realizando la respectiva legalización. ","*Creación y regulación de la caja menor. \n*Delegación la ordenación del gasto de la caja menor\n*Apertura de la caja menor. \n*Arqueos de caja menor\n*Seguimiento y legalización a la caja menor. ","Tesorería","Durante el periodo de mayo a agosto se efectuaron tres reembolsos en la caja menor y se realizaron los seguimientos mensuales de autocontrol, en los cuales no se evidenciaron diferencias en el manejo de los recursos.","Durante el seguimiento del segundo cuatrimestre, comprendido entre mayo y agosto no se realizaron arqueos de caja. Sin embargo, se evidencian tres reembolsos de caja menor efectuados así: el 28 de mayo por $608.550, el 26 de junio por $651.075 y el 28 de agosto por $859.696.\nAdicionalmente, el responsable de tesorería realizó controles mensuales, verificando la correspondencia entre los recursos disponibles y los que deberían estar en la caja menor. En dichos seguimientos se identificaron diferencias a favor de la caja menor, inferiores a $50, correspondientes a aproximaciones por decimales.\nCon base en lo anterior, se concluye que los controles implementados resultan efectivos, el riesgo se encuentra mitigado y no se presentan novedades relevantes en la administración de la caja menor.","En el seguimiento realizado al segundo cuatrimestre de la presente vigencia, se evidencia los siguientes reembolsos en las fechas desceritas a continuacion:\n28 de mayo por $608.550\n26 de junio por $651.075\n28 de agosto por $859.696\nDe iagual manera se evidencian la ejecución de controles mensuales, verificando la correspondencia entre los recursos disponibles y los saldos esperados en caja. Durante estas revisiones se identificaron diferencias menores (inferiores a $50), siempre a favor de la entidad, atribuibles a redondeos decimales.\n\nSe concluye que los controles actuales son efectivos y permiten mitigar adecuadamente el riesgo asociado a la gestión de caja menor, sin presentarse novedades relevantes.\n\n",{"$nulls":3},"OK","Tesorería",{"$f":"2/10","v":{"v":0.2,"d":"20%"}},{"$f":"4/10","v":{"v":0.4,"d":"40%"}},null,{"v":0.6000000000000001,"d":"60%"},"Riesgo de Corrupción"]
[4,"Deficiencias en el ejercicio de supervisión o interventoría de contratos en los que se reciban bienes y/o servicios sin el cumplimiento de especificaciones técnicas acordadas. ","Bienes y/o servicios recibidos sin el cumplimiento de especificaciones técnicas, con el propósito de recibir algún beneficio económico por parte del contratista ","Riesgo de Corrupción","Deficiencia en el ejercicio de supervisión e interventoría.","Detrimento patrimonial, pérdida de la imagen institucional, desequilibrio económico del contrato, investigaciones penales, disciplinarias y fiscales.",3,{"$f":"Impacto!I27","v":"20"},60,"Extremo","* Acompañamiento jurídico y contractual. \n* Capacitación en supervisión y de contratos. \n* Informes de interventoría, supervisión y ceritificaciones de cumplimiento en el que se verifica el cumplimiento del objeto y obligaciones pactadas. \n* Informes de recibo a satisfacción",2,"20",40,"Alto","\nSocializar con generes y supervisores el manual de supervisión, para orientar la planeación, ejecución, monitoreo y cierre de los proyectos, que adelanta FONDECÚN. \n\nRealizar seguimiento a los proyectos y documentarlo mediante los informes de supervisión. \n\nRealizar seguimiento a la contratación derivada y realizar la liberación de los productos y servicios mediante la suscripción de actas de recibo a satisfacción. ","*Soportes de capacitación y/o socialización.\n\n*Informes de supervisión. \n\n*Actas de recibo a satisfacción. ","Subgerencia Técnica","El asesor jurídico de la Subgerencia Técnica David Mauricio Peñaranda realizó la segunda capacitación sobre el Manual de Supervisión e Interventoría a los gerentes de proyectos y supervisores la cual fue citada mediante Circular 030 de 2025\n\nFECHA: miércoles, veintitrés (23) de julio de 2025.\nHORA: 9:00 A.M.\nLUGAR: Microsoft teams:\nId. de reunión: 289 414 520 839 3\nCódigo de acceso: QS7V8oj3\n\nEn dicha capacitación en donde se socializaron nuevamnete los siguientes formatos de interventoría \n\nEGAP-FR-07 INFORME_MENSUAL_INTERVENTORIA\nEGAP-FR-08 INFORME_SEMANAL_INTERVENTORIA\n\nPara el segundo cuatrimestre se adjuntan: \n3 actas de recibo a satisfacción \n6 informes de gestión.\n2 Certificados de cumplimiento","Durante el segundo trimestre de 2025, la Subgerencia Técnica dio continuidad a la implementación de controles para mitigar el riesgo de corrupción derivado de posibles deficiencias en la supervisión e interventoría contractual. Como parte de estas acciones, se desarrolló el 23 de julio una capacitación virtual sobre el Manual de Supervisión e Interventoría, convocada mediante la Circular No. 030 de junio, que contó con la participación de 25 asistentes, entre ellos gerentes y supervisores.\n\nAdicionalmente, se evidenció el fortalecimiento del seguimiento a los contratos a través de la suscripción de actas de recibido a satisfacción en contratos interadministrativos suscritos con entidades como Pluxxe, Gestión Rural Integral S.A.S., Metálicas JEP, Alcaldía de Neiva, Fundación Editorial Unidos por Colombia, Ingeqma S.A.S., Soundwave – Eventos y Producciones S.A.S. y 77 Agency S.A.S. A esto se suma la expedición de certificados de cumplimiento e informes de gestión que detallan la entrega conforme de bienes y servicios. Estas acciones contribuyen a garantizar el cumplimiento de las obligaciones contractuales, fortaleciendo la trazabilidad y el control institucional frente a este riesgo.","En el segundo seguimiento se evidenció que la Subgerencia Técnica implementó acciones para fortalecer los controles en supervisión e interventoría contractual, con el objetivo de mitigar riesgos de corrupción. Se realizó una capacitación virtual sobre el Manual de Supervisión e Interventoría el 23 de julio.\n\nAsimismo, se evidenció seguimiento efectivo a contratos mediante actas de recibido a satisfacción, certificados de cumplimiento e informes de gestión en contratos interadministrativos con diversas entidades. Estas medidas refuerzan la trazabilidad y el control sobre el cumplimiento de las obligaciones contractuales.",{"$nulls":3},"OK","Subgerencia Técnica",{"$f":"4/12","v":{"v":0.3333333333333333,"d":"33%"}},{"v":0.3333333333333333,"d":"33%"},null,{"v":0.6666666666666666,"d":"67%"},"Riesgo de Corrupción"]
[5,"Manipulación de documentos en la etapa precontractual que puedan direccionar un cotrato o favorecer la selección de un tercero.","Desarrillar documentos  sin el cumplimiento de requisitos técnicos y legales en beneficio propio o de un tercero. ","Riesgo de Corrupción","Elaboración de estudios previos y pliegos de condiciones restrictivos, desconocimiento u omisión de la normatividad para favorecer a un oferente.","Sanciones disciplinarias, afectación reputacional, incumplimiento de normatividad y posibles sanciones económicas.",3,{"$f":"Impacto!K27","v":"20"},60,"Extremo","* Repuesta a las observaciones presentadas al proyecto de pliego de condiciones o documento que haga sus veces.\n* Análisis de las condiciones y requisitos que deben cumplir los proponentes. \n* Someter a consideración del comité de negocios o de contratación según la naturaleza jurídica la apertura de los procesos de  selección de contratistas, la conveniencia de adjudicar o no al proponente ganador el contrato.",2,"20",40,{"$f":"+IF(N12<=10,\"Bajo\",IF(N12<=25,\"Moderado\",IF(N12<=50,\"Alto\",\"Extremo\")))","v":"Alto"},"Respuesta a las observaciones presentadas al proyecto de pliego de condiciones, mediante las actividades de seguimiento y control. \n\nSometer a consideración del Comité de Negocios o de contratación según la naturaleza jurídica los procesos de Adquisiciones y Licitaciones la apertura del proceso.","*Seguimiento de cargue en el Secop\n\n*Actas de comité ","Oficina Asesora Jurídica","5.1. Durante el periodo comprendido entre enero y agosto de la vigencia 2025, se dió apertura a 37 procesos de selección mediante modalidades de selección publica, que garantiza la pluralidad de oferentes, dando respuesta oportuna a las observaciones presentadas, las cuales pueden ser verificadas en cada uno de los links de publicidad relacionados en la base adjunta. \n\n\n5.2. Así mismo con corte a 31 de agostol de 2025, se realizaron 71 sesiones de comite de negocios, en las cuales se sometieron a consideración las ajudicaciones a realizar, en el marco de lo dipuesto por el Manual de Contratación de Fondecún","Durante el segundo cuatrimestre de 2025 se evidenció la implementación de medidas de control en la etapa precontractual orientadas a prevenir riesgos de manipulación documental que favorezcan a un tercero. En el archivo de seguimiento de los 33 procesos de selección a corte de agosto, cargados oportunamente en SECOP II con sus respectivos enlaces de consulta. \n\nAdicionalmente, durante este periodo se realizaron 39 sesiones del Comité de Negocios, de las cuales 4 correspondieron a contratos con adiciones que superaron el 50%, 12 a adjudicaciones de procesos de selección, 8 a contratos suscritos con un valor superior a 600 salarios mínimos y 15 a la suscripción de contratos interadministrativos.","En el periodo correspondiente al segundo cuatrimestre de 2025, se verificó la adopción de controles orientados a mitigar el riesgo de manipulación documental en la fase precontractual. A corte de agosto, se constató que los 33 procesos de selección revisados fueron publicados oportunamente en SECOP II, se cuenta con matriz en Excel que contienen enlaces de consulta, fortaleciendo la transparencia y trazabilidad del proceso.\n\nDurante el mismo periodo, se llevaron a cabo 39 sesiones del Comité de Negocios, las cuales cuentan con formalidades de firmas y en en las que se abordaron temas clave como: adiciones contractuales, adjudicaciones y suscripción de contratos interadministrativos entre otros, reflejando un control permanente sobre decisiones contractuales de alto impacto.\n\nCon base en lo anterior, se concluye que las acciones ejecutadas han contribuido a mitigar el riesgo.",{"$nulls":3},"OK","Oficina Asesora Jurídica",{"v":0.3333333333333333,"d":"33%"},{"v":0.3333333333333333,"d":"33%"},null,{"v":0.6666666666666666,"d":"67%"},"Riesgo de Corrupción"]
[6,"Manipulación no autorizada de sistemas de información, como claves y tokens, para pagos no autorizados o dervio de recursos. ","Datos sensibles administrados bajo intereses de beneficio particular","Riesgo de Fraude","Presiones externas o de un superior, falta de verificación de los requisitos para el pago de obligaciones, falta de control en los sistemas de información financiera. ","Pérdida de recursos financieros, sanciones legales, pérdida o alteración de la información, procesos disciplinarios",2,{"$f":"Impacto!M27","v":"10"},20,"Moderado","* Control dual de pagos con la asignación de Token por roles.\n* Control dual para las condiciones de manejo del producto bancario.   \n* Conciliación de libros de tesorería para analizar las partidas que puedan ser objetivo de conciliación ",1,"10",10,"Bajo","Realizar control dual de los pagos, mediante la asignación de token para las transacciones de la banca virtual a las personas del proceso con el rol que corresponda, así como, control dual para las condiciones de manejo del producto bancario.   \n\nRealizar mensualmente actividades de seguimiento y control, mediante el cruce final de los productos bancarios. ","Asignación de roles, calves y token a los responsables por rol\nComprobantes de egreso","Tesorería","Fondecún cuenta con un PREPARADOR quien es el que realiza la generación de comprobantes de egreso en el sistema de información por cada orden de pago liquidada o traslados autorizados y accede a los portales bancarios a realizar el cargue de pagos y cuenta con un APROBADOR este rol en cabeza del tesorero general de la entidad, quien al recibir los comprobantes de egreso soporte de los valores cargados en la plataforma bancaria realiza el proceso de autorización de las transferencias.\n\nA corte 30 de abril de 2025, no se presentaron cambios sobre el nombramiento de la Tesorera General como sobre el contratista que cumple con las funciones de agente preparador en los portales bancarios, las cuales continúan asignadas a Jenssy Garces, por lo que no se presentaron novedades.\n\nSe realizaron los comprobantes de egreso soporte de los  giros realizados  y estos se publicaron en la carpeta asignada en la red de FONDECUN para la verificación y soporte de los supervisores de  contratos y gerentes de contratos interadministrativos,  igualmente, se realizó el cruce de saldos de libros de tesorería con los saldos en extracto sin encontrar novedades de partidas conciliatorias sin identificar.\n\nLa ruta para su verificación es \\\\192.168.1.6\\fondecun\\0 Acceso Información Financiera \\20. EGRESOS A PUBLICAR\\2025","Para la vigencia 2025 se mantiene el control dual de los tokens bancarios, con usuarios preparador y aprobador, conforme a las actas de designación vigentes desde el año anterior. Así mismo, Tesorería continúa realizando el reporte mensual de saldos bancarios, los cuales en mayo, junio, julio y agosto no presentaron novedades.\n\nAdicionalmente, en el seguimiento del periodo anterior se evidenció que, en el mes de abril se presentó una diferencia de $10 en la cuenta Bancolombia vinculada al contrato interadministrativo 25-009 con el municipio de Soacha. La responsable del proceso aclaró que el registro contable y presupuestal fue correcto, pero el sistema financiero generó la inconsistencia en los libros de Tesorería. Ante esta situación, se gestionó el ticket de soporte N.º 347, mediante el cual se efectuó el ajuste en el sistema financiero. Para el corte de este seguimiento se confirma que la diferencia fue corregida y no persisten novedades en la conciliación, de manera que el riesgo sigue controlado. ","Se mantiene el control dual de tokens bancarios con roles separados de preparador y aprobador, según actas vigentes. Tesorería reportó saldos bancarios mensualmente entre mayo y agosto, sin novedades.\n\nEn abril se identificó una diferencia de $10 en la cuenta Bancolombia vinculada al contrato 25-009 con el municipio de Soacha. El error fue generado por el sistema financiero y corregido mediante el ticket de soporte N.º 347. A la fecha, no persisten inconsistencias y el riesgo permanece controlado.",{"$nulls":3},"OK","Tesorería",{"v":0.3333333333333333,"d":"33%"},{"v":0.3333333333333333,"d":"33%"},null,{"v":0.6666666666666666,"d":"67%"},"Riesgo de Fraude"]
[7,"Gestión inadecuada o extemporánea en el ejercicio de la defensa judicial para beneficio propio o de terceros.","Actuaciones procesales deficientes que buscan favorecer intereses particulares.","Riesgo de Corrupción","Falta de oportunidad y eficiencia en la gestión de etapas procesales de defensa judicial.","Detrimento patrimonial y daño a los intereses de la entidad.",2,{"$f":"Impacto!O27","v":"20"},40,"Alto","Seguimiento mensual a los litigios en los que Fondecún es parte. ",1,"20",20,"Moderado","Realizar seguimiento a los litigios en los que Fondecún es parte a través de informes mensuales suministrados por parte de la firma contratada, la cual es la encargada de ejercer la representación judicial de la Entidad. \n","Informe de seguimiento  por proceso","Oficina Asesora Jurídica","La Oficina Asesora Jurídica realiza por medio de la Firma contratista Cabrera, García & Poveda Abogados S.A.S., la representación Judicial del Fondo, la cual se encuentra registrada en los reportes de seguimientos de procesos mensuales presentados por la misma firma. ","En el presente periodo se evidencia que la Oficina Asesora Jurídica, a través de la firma contratista Cabrera, García & Poveda Abogados S.A.S., ha dado cumplimiento a los controles establecidos, adelantando la representación judicial del Fondo y presentando los respectivos informes mensuales de seguimiento a los 22 procesos en lo que la entidad hace parte, 12 como demandado, 6 como demandante, 2 proceso terminados y dos pendientes por admisión. \n\nCon respecto al año anterior hay uno que cambio de estado que es uno que se terminó proceso que se llevaba en contra el Municipio de Gutiérrez, en el cual la pretensión principal de la demanda fue la declaratoria de incumplimiento del Contrato Interadministrativo No. 006-2017, debido a que el municipio no pagó a Fondecún la suma de $7.000.000 pactada en la Cláusula Cuarta del contrato. La acción judicial se promovió luego de que el acuerdo conciliatorio extrajudicial adelantado ante la Procuraduría General de la Nación, y remitido al Juzgado 38 Administrativo Oral de Bogotá D.C. para su aprobación, fuera improbado en sede judicial.\n\nSi bien la Oficina Jurídica ha realizado un seguimiento oportuno y los controles han resultado efectivos, se debe dejar constancia de que el riesgo de detrimento patrimonial se encuentra materializado. Dicha materialización ocurrió en 2017, cuando el Municipio de Gutiérrez incumplió con el pago convenido; sin embargo, la novedad radica en que solo hasta este año se verá reflejado contablemente dicho impacto, al efectuarse el respectivo registro.\n\nFinalmente, al validar los mapas de riesgos de gestión y de corrupción, se observa que estos contemplan controles en la Subgerencia Técnica orientadas a reforzar los seguimientos en la etapa de ejecución contractual, aspecto que resulta pertinente para prevenir la materialización del riesgo con situaciones similares en futuros contratos.","Durante el periodo, la Oficina Asesora Jurídica, a través del contratista Cabrera, García & Poveda Abogados S.A.S., ha cumplido con los controles establecidos, realizando la representación judicial del Fondo y presentando informes mensuales sobre 22 procesos activos: 12 como demandado, 6 como demandante, 2 finalizados y 2 en etapa de admisión.\n\nSe destaca el cierre de un proceso contra el Municipio de Gutiérrez por el incumplimiento del Contrato Interadministrativo No. 006-2017, relacionado con el no pago de $7.000.000 pactados. Aunque el hecho ocurrió en 2017, el impacto contable se reflejará únicamente este año, lo que evidencia la materialización del riesgo de detrimento patrimonial.\n\nSi bien los mapas de riesgo de gestión y corrupción actualmente contemplan controles desde la Subgerencia Técnica, orientados a reforzar el seguimiento en la ejecución contractual, con el fin de prevenir recurrencia de situaciones similares en contratos futuros, es importante por temas de transparencia posibilidas de la investigación de los funcionarios y/o contratistas involucrados en el caso anterior donde se materializó el riesgo para dar un correcto cierre al caso.",{"$nulls":3},"OK","Oficina Asesora Jurídica",{"v":0.3333333333333333,"d":"33%"},{"v":0.3333333333333333,"d":"33%"},null,{"v":0.6666666666666666,"d":"67%"},"Riesgo de Corrupción"]
[8,"Hurto de bienes o insumos de propiedad de la entidad.","Apropiación indebida de bienes institucionales sin cumplir requisitos legales.","Riesgo de Corrupción","Ausencia de sistemas de seguridad y control, y conductas inapropiadas de funcionarios o contratistas.","Detrimento patrimonial y daño a los intereses de la entidad.",4,{"$f":"Impacto!Q27","v":"10"},{"$f":"+H15*G15","v":40},"Alto","* Control de ingreso del personal al edificio mediante correo de autorización.\n* Capacitaciones del código de integridad ",2,"10",20,"Moderado","Se informa a los funcionarios de la Entidad, la importancia del porte y uso adecuado del carné institucional, en caso de no contar con el debe solicitar a la recepción de la Entidad correo de autorizción de ingreso, así mismo para ingreso de terceros.","Soportes de autorizaciones de ingreso de personas a la Entidad","Talento Humano","Se cuenta con evidencias de correos de autorización de ingreso a funcionarios de la Entidad y visitantes en los meses de mayo a agosto de 2025 y que durante el periodo en seguimiento no se presentaron situaciones de hurto en la entidad. ","Durante el segundo cuatrimestre de 2025 se dio continuidad a las acciones de control orientadas a prevenir el riesgo de hurto de bienes institucionales, mediante la validación de ingresos de terceros solicitada por la persona encargada de recepción, quien envía correos electrónicos a la administración del edificio para autorizar el acceso de personal externo. Como evidencia, se registraron 5 autorizaciones en mayo, 5 en junio, 6 en julio y 5 en agosto, para un total de 21 autorizaciones remitidas sin novedades. Cabe resaltar que no se han presentado situaciones de hurto en la entidad, por lo cual el riesgo se mantiene controlado.","Durante el segundo cuatrimestre de 2025 se mantuvieron los controles para prevenir el hurto de bienes del Fondo, mediante la validación de ingresos de personal externo por parte de recepción, con 21 autorizaciones registradas entre mayo y agosto, sin novedades reportadas. No se han presentado incidentes, por lo que el riesgo permanece controlado.\n\nSe recomienda mantener el control actual y reforzar la trazabilidad de las autorizaciones mediante el uso de formatos estandarizados o registros digitales para el ingreso y salida de equipos en el Fondo.",{"$nulls":3},"OK","Talento Humano",{"v":0.3333333333333333,"d":"33%"},{"v":0.3333333333333333,"d":"33%"},null,{"v":0.6666666666666666,"d":"67%"},"Riesgo de Corrupción"]
[9,"Alterar los soportes al sistema de pago de seguridad social","Falsificación de documentos para beneficio propio, sin cumplir requisitos técnicos y legales","Riesgo de Fraude","Vinculación de contratistas con antecedentes negativos, intereses particulares de funcionarios en conflicto con su deber, omisión en la supervisión de contratos y convenios","Sanciones económicas por incumplimiento de la normatividad",4,{"$f":"Impacto!S27","v":"10"},40,"Alto","Capacitación a todos personal, especialmente a supervisores de como validar las planillas de seguridad social, a cargo de la oficina jurídica. \n\nVerificar la autenticidad de los pogos de seguridad social  y certificar mediante el informe de cumplimiento a la supervisión. \n\n\n",2,"10",20,"Moderado","Realizar la verificación del pago de las planillas de seguridad social de los cobros que se gestionen en la actividad. ","Matriz de seguimiento y verificación de planillas de seguridad social\nSoportes de la recepción y trámite de cuentas de cobro ","Subgerencia Técnica y SAF (Contabilidad)","La Subgerencia Técnica realizó la contratación de Sandra Rocio Ramirez Hernandez quien a través del Contrato 2025-0496 cuyo objeto es “prestación de servicios de apoyo a la gestión para el cargue  y validación de la información contractual en las diferentes plataformas de contratación electrónica del fondo de desarrollo de proyectos de Cundinamarca Fondecun, teniendo en cuenta lo anterior, la contratista realizó la validación de los soportes de pagos de seguridad social de las OPS de la entidad previo a la radicación de cuentas de cobro en los meses de mayo, junio, julio y agosto.","Durante el segundo cuatrimestre de la vigencia 2025 se contó con el apoyo de Sandra Ramírez, vinculada mediante el Contrato No. 2025-0496, cuyo objeto es la prestación de servicios de apoyo a la gestión para el cargue y validación de la información contractual en las diferentes plataformas de contratación electrónica del Fondo de Desarrollo de Proyectos de Cundinamarca – FONDECÚN.\n\nComo resultado de esta gestión, se realizó la validación de un total de 1.274 planillas, distribuidas de la siguiente manera: mayo (277), junio (303), julio (314) y agosto (280). Todas las planillas fueron revisadas sin que se presentaran novedades, lo que evidencia que los pagos se validaron de manera exitosa y que no se materializó el riesgo de fraude, asociado a los aportes de seguridad social realizados por los contratistas. ","Se evidencia que en el segundo cuatrimestre de 2025, se validaron 1.274 planillas de aportes a seguridad social con apoyo del Contrato No. 2025-0496. No se identificaron inconsistencias, lo que evidencia una gestión efectiva y controlado el riesgo de fraude relacionado con el cumplimiento de obligaciones por parte de contratistas.",{"$nulls":3},"OK","Subgerencia Técnica y SAF (Contabilidad)",{"v":0.3333333333333333,"d":"33%"},{"v":0.3333333333333333,"d":"33%"},null,{"v":0.6666666666666666,"d":"67%"},"Riesgo de Fraude"]
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[null,"PROBABILIDAD","PUNTAJE","ZONA DE RIESGO"]
[null,"CASI SEGURO",5,"25\nMODERADA","50\nALTA","100\nEXTREMA"]
[null,"PROBABLE",4,"20\nMODERADA","40\nALTA","80\nEXTREMA"]
[null,"POSIBLE",3,"15\nMODERADA","30\nALTA","60\nEXTREMA"]
[null,"IMPROBABLE",2,"10\nBAJA","20\nMODERADA","40\nALTA"]
[null,"RARA VEZ",1,"5\nBAJA","10\nBAJA","20\nMODERADA"]
[null,"IMPACTO",null,"MODERADO","MAYOR","CATASTRFICO"]
[null,"Puntaje",null,5,10,20]
[]
[null,"Zona de Riesgo Baja: \n   Puntaje: De 5 a 10 puntos. \n   Definida por la casilla Baja.\n   Probabilidad: Rara vez o improbable. \n   Impacto: Moderado y Mayor.\nTratamiento: Los riesgos de corrupción de las zonas baja se encuentran en un nivel que puede eliminarse o reducirse fácilmente con los controles establecidos en la entidad."]
[null,"Zona de Riesgo Moderada: \n   Puntaje: De 15 - 25 puntos.  \n   Definida por la casilla Moderada. \n   Probabilidad: Rara vez, Improbable, Posible, Probable y Casi Seguro. \n   Impacto: Moderado, Mayor y Catastrófico.\nTratamiento: Deben tomarse las medidas necesarias para llevar los riesgos a la Zona de Riesgo Baja o eliminarlo.\nNota: En todo caso se requiere que las entidades propendan por eliminar el riesgo de corrupción o por lo menos llevarlo a la Zona de Riesgo Baja."]
[null,"Zona de Riesgo Alta:\n   Puntaje: De 30 - 50 puntos.  \n   Definida por la casilla Alta. \n   Probabilidad: Improbable, Posible, Probable y Casi Seguro.\n   Impacto: Mayor y Catastrófico.\nTratamiento: Deben tomarse las medidas necesarias para llevar los riesgos a la Zona de Riesgo Moderada, Baja o eliminarlo.\nNota: En todo caso se requiere que las entidades propendan por eliminar el riesgo de corrupción o por lo menos llevarlo a la Zona de Riesgo Baja."]
[null,"Zona de Riesgo Extrema:\n   Puntaje: De 60 - 100 puntos.  \n   Definida por la casilla Extrema. \n   Probabilidad: Posible, Probable y Casi Seguro. \n   Impacto: Catastrófico.\nTratamiento: Los riesgos de corrupción de la Zona de Riesgo Extrema requieren de un tratamiento prioritario. Se deben implementar los controles orientados a reducir la posibilidad de ocurrencia del riesgo o disminuir el impacto de sus efectos y tomar las medidas de protección.  \nNota: En todo caso se requiere que las entidades propendan por eliminar el riesgo de corrupción o por lo menos llevarlo a la Zona de Riesgo Baja."]
[]
[null,"ELABORACIÓN",null,null,"A la Oficina de Planeación o quien haga sus veces le corresponde liderar su elaboración y consolidación"]
[{"$nulls":4},"Debe ser elaborado por cada responsable de las áreas y/o de los procesos, junto con su equipo."]
[null,"CONSOLIDACIÓN ",null,null,"A la oficina de planeación o quien haga sus veces le corresponde liderar el proceso de construcción del Mapa de Riesgos de Corrupción. Adicionalmente, esta misma oficina será la encargada de consolida el Mapa de Riesgos de Corrupción."]
[null,"PUBLICACIÓN ",null,null,"Se debe publicar en la página web de la entidad o en un medio de fácil acceso al ciudadano, a más tardar el 31 de enero de cada año."]
[null,"SOCIALIZACIÓN",null,null,"Los servidores públicos y contratistas de la entidad deben conocer su contenido antes de su publicación. Para lograr este propósito la Oficina de Planeación deberá diseñar y poner en marcha las actividades o mecanismos necesarios para que los funcionarios y contratistas conozcan, debatan y formulen sus apreciaciones y propuestas sobre el proyecto del Mapa de Riesgos de Corrupción."]
[{"$nulls":4},"Así mismo, dicha Oficina adelantará las acciones para que la ciudadanía y los interesados externos conozcan y manifiesten sus consideraciones y sugerencias sobre el proyecto del Mapa de Riesgos de Corrupción"]
[null,"AJUSTES Y MODIFICACIONES",null,null,"Ajustes y modificaciones del Mapa de Riesgos de Corrupción: Después de su publicación y durante el respectivo año de vigencia, se podrán realizar los ajustes y las modificaciones necesarias orientadas a mejorar el Mapa de Riesgos de Corrupción. En este caso deberá dejarse por escrito los ajustes, modificaciones o inclusiones realizadas."]
[]
[null,"CONSOLIDACION DOCUMENTO"]
[]
[]
[null,"APROBACIÓN DEL SEGUIMIENTO"]

{"sheet":"Informe","index":8,"n_rows":15,"n_cols":14,"rows_kept":15,"hidden":true,"merged":[[1,1,1,8]]}
[]
[null,"INFORME DE SEGUIMIENTO MAPA DE RIESGOS DE CORRUPCIÓN 2025",{"$nulls":9},"Cuenta de Estado","Etiquetas de columna"]
[null,{"$f":"'Matriz de riesgos'!A7","v":"No"},{"$f":"'Matriz de riesgos'!B7","v":"RIESGO"},{"$f":"'Matriz de riesgos'!D7","v":"TIPO"},{"$f":"'Matriz de riesgos'!R7","v":"Responsable"},{"$f":"'Matriz de riesgos'!AA7","v":"1. Cuatrimestre"},{"$f":"'Matriz de riesgos'!AB7","v":"2. Cuatrimestre"},{"$f":"'Matriz de riesgos'!AC7","v":"3. Cuatrimestre"},{"$f":"'Matriz de riesgos'!AD7","v":"Acumulado "},null,null,"Etiquetas de fila","OK","Total "]
[null,{"$f":"'Matriz de riesgos'!A8","v":1},{"$f":"'Matriz de riesgos'!B8","v":"Manipulación intencionada de la información para generar resultados que respondan a intereses particulares."},{"$f":"'Matriz de riesgos'!D8","v":"Riesgo de Corrupción"},{"$f":"'Matriz de riesgos'!R8","v":"Gestión Documental  / Sistemas de Información "},{"$f":"'Matriz de riesgos'!AA8","v":{"v":0.3333333333333333,"d":"33%"}},{"$f":"'Matriz de riesgos'!AB8","v":{"v":0.3333333333333333,"d":"33%"}},{"$f":"'Matriz de riesgos'!AC8","v":{"v":0,"d":"0%"}},{"$f":"'Matriz de riesgos'!AD8","v":{"v":0.6666666666666666,"d":"67%"}},null,null,"Riesgo de Corrupción",6,6]
[null,{"$f":"'Matriz de riesgos'!A9","v":2},{"$f":"'Matriz de riesgos'!B9","v":"Malversación o desvio de recursos. "},{"$f":"'Matriz de riesgos'!D9","v":"Riesgo de Corrupción"},{"$f":"'Matriz de riesgos'!R9","v":"Presupuesto "},{"$f":"'Matriz de riesgos'!AA9","v":{"v":0.25,"d":"25%"}},{"$f":"'Matriz de riesgos'!AB9","v":{"v":0.3333333333333333,"d":"33%"}},{"$f":"'Matriz de riesgos'!AC9","v":{"v":0,"d":"0%"}},{"$f":"'Matriz de riesgos'!AD9","v":{"v":0.5833333333333333,"d":"58%"}},null,null,"Riesgo de Fraude",1,1]
[null,{"$f":"'Matriz de riesgos'!A10","v":3},{"$f":"'Matriz de riesgos'!B10","v":"Desvío o perdida de recursos de la caja menor. "},{"$f":"'Matriz de riesgos'!D10","v":"Riesgo de Corrupción"},{"$f":"'Matriz de riesgos'!R10","v":"Tesorería"},{"$f":"'Matriz de riesgos'!AA10","v":{"v":0.2,"d":"20%"}},{"$f":"'Matriz de riesgos'!AB10","v":{"v":0.4,"d":"40%"}},{"$f":"'Matriz de riesgos'!AC10","v":{"v":0,"d":"0%"}},{"$f":"'Matriz de riesgos'!AD10","v":{"v":0.6000000000000001,"d":"60%"}},null,null,"Total ",7,7]
[null,{"$f":"'Matriz de riesgos'!A11","v":4},{"$f":"'Matriz de riesgos'!B11","v":"Deficiencias en el ejercicio de supervisión o interventoría de contratos en los que se reciban bienes y/o servicios sin el cumplimiento de especificaciones técnicas acordadas. "},{"$f":"'Matriz de riesgos'!D11","v":"Riesgo de Corrupción"},{"$f":"'Matriz de riesgos'!R11","v":"Subgerencia Técnica"},{"$f":"'Matriz de riesgos'!AA11","v":{"v":0.3333333333333333,"d":"33%"}},{"$f":"'Matriz de riesgos'!AB11","v":{"v":0.3333333333333333,"d":"33%"}},{"$f":"'Matriz de riesgos'!AC11","v":{"v":0,"d":"0%"}},{"$f":"'Matriz de riesgos'!AD11","v":{"v":0.6666666666666666,"d":"67%"}}]
[null,{"$f":"'Matriz de riesgos'!A12","v":5},{"$f":"'Matriz de riesgos'!B12","v":"Manipulación de documentos en la etapa precontractual que puedan direccionar un cotrato o favorecer la selección de un tercero."},{"$f":"'Matriz de riesgos'!D12","v":"Riesgo de Corrupción"},{"$f":"'Matriz de riesgos'!R12","v":"Oficina Asesora Jurídica"},{"$f":"'Matriz de riesgos'!AA12","v":{"v":0.3333333333333333,"d":"33%"}},{"$f":"'Matriz de riesgos'!AB12","v":{"v":0.3333333333333333,"d":"33%"}},{"$f":"'Matriz de riesgos'!AC12","v":{"v":0,"d":"0%"}},{"$f":"'Matriz de riesgos'!AD12","v":{"v":0.6666666666666666,"d":"67%"}},null,null,"Cuenta de Estado","Etiquetas de columna"]
[null,{"$f":"'Matriz de riesgos'!A13","v":6},{"$f":"'Matriz de riesgos'!B13","v":"Manipulación no autorizada de sistemas de información, como claves y tokens, para pagos no autorizados o dervio de recursos. "},{"$f":"'Matriz de riesgos'!D13","v":"Riesgo de Fraude"},{"$f":"'Matriz de riesgos'!R13","v":"Tesorería"},{"$f":"'Matriz de riesgos'!AA13","v":{"v":0.3333333333333333,"d":"33%"}},{"$f":"'Matriz de riesgos'!AB13","v":{"v":0.3333333333333333,"d":"33%"}},{"$f":"'Matriz de riesgos'!AC13","v":{"v":0,"d":"0%"}},{"$f":"'Matriz de riesgos'!AD13","v":{"v":0.6666666666666666,"d":"67%"}},null,null,"Etiquetas de fila","OK","Total "]
[null,{"$f":"'Matriz de riesgos'!A14","v":7},{"$f":"'Matriz de riesgos'!B14","v":"Gestión inadecuada o extemporánea en el ejercicio de la defensa judicial para beneficio propio o de terceros."},{"$f":"'Matriz de riesgos'!D14","v":"Riesgo de Corrupción"},{"$f":"'Matriz de riesgos'!R14","v":"Oficina Asesora Jurídica"},{"$f":"'Matriz de riesgos'!AA14","v":{"v":0.3333333333333333,"d":"33%"}},{"$f":"'Matriz de riesgos'!AB14","v":{"v":0.3333333333333333,"d":"33%"}},{"$f":"'Matriz de riesgos'!AC14","v":{"v":0,"d":"0%"}},{"$f":"'Matriz de riesgos'!AD14","v":{"v":0.6666666666666666,"d":"67%"}},null,null,"Gestión Documental  / Sistemas de Información ",1,1]
[null,{"$f":"'Matriz de riesgos'!A15","v":8},{"$f":"'Matriz de riesgos'!B15","v":"Hurto de bienes o insumos de propiedad de la entidad."},{"$f":"'Matriz de riesgos'!D15","v":"Riesgo de Corrupción"},{"$f":"'Matriz de riesgos'!R15","v":"Talento Humano"},{"$f":"'Matriz de riesgos'!AA15","v":{"v":0.3333333333333333,"d":"33%"}},{"$f":"'Matriz de riesgos'!AB15","v":{"v":0.3333333333333333,"d":"33%"}},{"$f":"'Matriz de riesgos'!AC15","v":{"v":0,"d":"0%"}},{"$f":"'Matriz de riesgos'!AD15","v":{"v":0.6666666666666666,"d":"67%"}},null,null,"Oficina Asesora Jurídica",2,2]
[null,{"$f":"'Matriz de riesgos'!A16","v":9},{"$f":"'Matriz de riesgos'!B16","v":"Alterar los soportes al sistema de pago de seguridad social"},{"$f":"'Matriz de riesgos'!D16","v":"Riesgo de Fraude"},{"$f":"'Matriz de riesgos'!R16","v":"Subgerencia Técnica y SAF (Contabilidad)"},{"$f":"'Matriz de riesgos'!AA16","v":{"v":0.3333333333333333,"d":"33%"}},{"$f":"'Matriz de riesgos'!AB16","v":{"v":0.3333333333333333,"d":"33%"}},{"$f":"'Matriz de riesgos'!AC16","v":{"v":0,"d":"0%"}},{"$f":"'Matriz de riesgos'!AD16","v":{"v":0.6666666666666666,"d":"67%"}},null,null,"Presupuesto ",1,1]
[{"$nulls":11},"Subgerencia Técnica",1,1]
[{"$nulls":11},"Tesorería",2,2]
[{"$nulls":11},"Total ",7,7]